Как заполнять КУДиР в связи с переходом на ЕНС?
Всем привет.
У меня ИП УСН 6%.
Есть пара вопросов о том, как вести раздел IV КУДИР "Расходы ... уменьшающие сумму налога ..." после введения ЕНС (Единый Налоговый Счёт) в 2023 году:
1. Что теперь писать во 2-ю колонку таблицы, которая называется "Дата и номер первичного документа".
С 2023 года ИП не платит отдельные платежи по разным КБК, а просто пополняет ЕНС на некую сумму, включающую и авансовый платёж по налогу и страховые взносы (фиксированные + ПФР 1%). Сам факт пополнения ЕНС при этом не учитывается как страховой взнос. Чтобы это произошло, нужно отправить специальное заявление КНД 1150057 в ФНС через ЛК.
Отсюда вопрос, что писать в эту колонку? Пожалуй, в качестве даты можно было бы использовать дату заполнения соответствующего заявления КНД 1150057. Как думаете? Но что делать с номером первичного документа?
2. Кроме того, с 2023 года фиксированный страховой взнос даже не разбивается на отдельные платежи в ПФР и ФФОМС. Теперь там один КБК, одна сумма, одно заявление КНД 1150057. В КУДИР же по-прежнему отдельные колонки под ПФР и ФФОМС.
Нужно ли разбивать общую сумму взноса на части искусственно? Если да, то опять же всплывает вопрос №1, т.к. после такого искусственного разбиения, вообще непонятно, что делать с датой и номером документа.
Заранее спасибо.
У меня ИП УСН 6%.
Есть пара вопросов о том, как вести раздел IV КУДИР "Расходы ... уменьшающие сумму налога ..." после введения ЕНС (Единый Налоговый Счёт) в 2023 году:
1. Что теперь писать во 2-ю колонку таблицы, которая называется "Дата и номер первичного документа".
С 2023 года ИП не платит отдельные платежи по разным КБК, а просто пополняет ЕНС на некую сумму, включающую и авансовый платёж по налогу и страховые взносы (фиксированные + ПФР 1%). Сам факт пополнения ЕНС при этом не учитывается как страховой взнос. Чтобы это произошло, нужно отправить специальное заявление КНД 1150057 в ФНС через ЛК.
Отсюда вопрос, что писать в эту колонку? Пожалуй, в качестве даты можно было бы использовать дату заполнения соответствующего заявления КНД 1150057. Как думаете? Но что делать с номером первичного документа?
2. Кроме того, с 2023 года фиксированный страховой взнос даже не разбивается на отдельные платежи в ПФР и ФФОМС. Теперь там один КБК, одна сумма, одно заявление КНД 1150057. В КУДИР же по-прежнему отдельные колонки под ПФР и ФФОМС.
Нужно ли разбивать общую сумму взноса на части искусственно? Если да, то опять же всплывает вопрос №1, т.к. после такого искусственного разбиения, вообще непонятно, что делать с датой и номером документа.
Заранее спасибо.
Comments
-
Добрый день.Цитата: что писать в эту колонку? Пожалуй, в качестве даты можно было бы использовать дату заполнения соответствующего заявления КНД 1150057. Как думаете? Но что делать с номером первичного документа?Можно оформлять расчёт налога бухгалтерской справкой и ссылаться на реквизиты её и платёжного документа по ЕНП. Или указывайте дату подачи соответствующего уведомления (без номера) и дату и номер платёжки.Цитата: Нужно ли разбивать общую сумму взноса на части искусственно?На мой взгляд, вполне допустимо указывать общую сумму в графе "ПФР".
-
Здравствуйте, Александра. Спасибо за ответ.
Несколько моих комментариев и добавлений:
1. На счёт бухгалтерской справки.Цитата: Можно оформлять расчёт налога бухгалтерской справкой и ссылаться на реквизитыДумаю, что ИП УСН 6% хотелось бы избежать дополнительной бумажной работы. Но мысль интересная, спасибо.
2.Цитата: указывайте дату подачи соответствующего уведомления (без номера) и дату и номер платёжкиПо идее, платёжки может и не быть вообще, если на ЕНС и так имеется нужная сумма. Мало ли. В этом случае, получается, вообще будет только дата подачи уведомления КНД 1150057?
3.Цитата: вполне допустимо указывать общую сумму в графе "ПФР".Правильно я понимаю, что нет никаких официальных рекомендаций, как поступать в этом случае (разбивать или не разбивать)?
Ещё раз спасибо. -
Цитата: По идее, платёжки может и не быть вообще, если на ЕНС и так имеется нужная сумма. Мало ли. В этом случае, получается, вообще будет только дата подачи уведомления КНД 1150057?Можно указывать номер платёжки, в результате которой образовалось это положительное сальдо на ЕНС. Можно указывать реквизиты документа, подтверждающего наличие положительного сальдо (если вы предварительно сверились с ИФНС и вам подтвердили, что "запас" там действительно имеется). Можно и ничего не указать, КУДиР ваша от этого недействительной не станет. Просто намного удобнее (и налоговикам, и самому налогоплательщику) проходить проверку, когда указаны точные реквизиты документов, на основе которых внесена запись.Цитата: Правильно я понимаю, что нет никаких официальных рекомендаций, как поступать в этом случае (разбивать или не разбивать)?Не надо разбивать, потому что размер фиксированных страховых взносов теперь установлен в совокупной сумме (не делится на пенсионную и медицинскую часть). Просто кто-то там наверху забыл распорядиться о внесении изменений и в форму КУДиР в связи с этим.
-
Понял вас. Спасибо, Александра.
